Att genomföra ett generationsskifte är en viktig och ofta komplex process där ett företag eller en verksamhet överlåts till en ny generation, exempelvis barn eller andra närstående. Det kräver noggrann planering för att säkerställa en smidig övergång och optimala skattemässiga lösningar.
Vad innebär ett generationsskifte?
Ett generationsskifte innebär att ägarskapet i ett företag, en enskild firma, ett lantbruk eller en fastighet överförs till nästa generation. Det kan ske genom gåva, försäljning, arv eller en kombination av dessa. För att skiftet ska ske på ett hållbart sätt krävs en väl genomtänkt strategi, där både juridiska och skattemässiga faktorer beaktas.
En av de största utmaningarna vid generationsskifte är att säkerställa företagets fortsatta lönsamhet och drift, samtidigt som överlåtelsen sker på ett ekonomiskt och juridiskt korrekt sätt. Det är därför viktigt att noggrant planera skiftet i samråd med jurister och skatterådgivare.
Superbra och trevlig kontakt. Bra service och bemötande. Rekommenderar verkligen det varmaste
Kerstin Irene Malmgren
Våra jurister
Lavendlas jurister är experter inom en mängd olika områden. Välj den jurist som passar just dig eller visa alla här.
Olika metoder för generationsskifte
Det finns flera sätt att genomföra ett generationsskifte beroende på verksamhetens struktur och familjens önskemål.
- Gåva – Företaget överlåts utan ersättning, vilket kan gynna nästa generation skattemässigt.
- Försäljning – Företaget säljs till den nya ägaren, vilket kan vara nödvändigt om den nuvarande ägaren behöver ekonomisk ersättning.
- Arv – Övertagande sker genom arv, men kan leda till utmaningar om flera arvingar är inblandade.
- Kombination av metoder – En mix av gåva och försäljning kan ibland vara den mest skatteeffektiva lösningen.
Skatteaspekter vid generationsskifte
En central del av generationsskiftet är att minimera skattebördan för både överlåtaren och mottagaren.
- Kapitalvinstbeskattning – Vid försäljning av företaget kan säljaren behöva betala reavinstskatt.
- 3:12-reglerna – Om företaget är ett fåmansbolag kan 3:12-reglerna påverka beskattningen av utdelning och kapitalvinst.
- Gåvobeskattning – I Sverige finns ingen gåvoskatt, men det kan uppstå skatteeffekter kopplade till framtida försäljning.
Genom att låta företaget vara vilande under en viss tid, exempelvis genom ett karensbolag, kan skatten på utdelning och försäljning optimeras.
Vi kan hjälpa dig
Fyll i formuläret så återkommer vi kostnadsfritt så snart som möjligt.
Juridiska aspekter vid generationsskifte
Förutom skattefrågor finns det viktiga juridiska aspekter att beakta vid ett generationsskifte:
- Äktenskapsförord och testamente – Viktigt för att skydda tillgångarna vid separation eller dödsfall.
- Aktieägaravtal – Klargör hur företagets framtida styrning och ägarstruktur ska se ut.
- Arvsrätt – Säkerställer att arvet fördelas enligt lag eller önskemål.
Ett genomtänkt generationsskifte innebär att alla dessa aspekter hanteras för att undvika konflikter och skapa långsiktig stabilitet.
8 vanliga frågor och svar om generationsskifte
Vad är det bästa sättet att genomföra ett generationsskifte
Det beror på verksamhetens och familjens situation. En kombination av gåva och försäljning är ofta fördelaktig.
Hur lång tid tar ett generationsskifte
Det kan ta flera år att planera och genomföra för att optimera skatteeffekter och säkerställa en smidig övergång.
Behöver jag skriva ett testamente vid generationsskifte
Ja, ett testamente kan säkerställa att fördelningen av tillgångar sker enligt dina önskemål.
Kan jag överlåta företaget utan att betala skatt
Gåvor är skattefria i Sverige, men andra skatteeffekter kan uppstå beroende på framtida försäljning.
Vad händer om arvingarna inte vill ta över företaget
Då kan försäljning till externa köpare eller anställda vara ett alternativ.
Vilka risker finns vid generationsskifte
Skatteproblem, juridiska konflikter och ekonomiska svårigheter för företaget kan uppstå vid bristande planering.
Hur påverkar 3:12-reglerna generationsskifte
De påverkar beskattningen av utdelning och kapitalvinst vid försäljning av ett fåmansbolag.
Vad kostar juridisk hjälp vid generationsskifte
Kostnaden varierar beroende på komplexitet, men juridisk rådgivning kan spara pengar genom att optimera skatteupplägget.
