Ett karensbolag är ett vilande aktiebolag som hålls inaktivt under en viss period för att uppfylla skatteregler, exempelvis vid försäljning av ett fåmansföretag.
Vad är ett karensbolag?
Ett karensbolag, även kallat trädabolag, är ett aktiebolag som tillfälligt läggs vilande efter en försäljning av dess verksamhet eller tillgångar. Genom att hålla bolaget vilande under en viss period kan aktieägarna uppnå skattemässiga fördelar, bland annat lägre beskattning av framtida utdelningar och kapitalvinster. Reglerna kring karensbolag är viktiga att förstå för att kunna planera en skatteeffektiv försäljning av bolaget.
Superbra och trevlig kontakt. Bra service och bemötande. Rekommenderar verkligen det varmaste
Kerstin Irene Malmgren
Våra jurister
Lavendlas jurister är experter inom en mängd olika områden. Välj den jurist som passar just dig eller visa alla här.
Karensbolag och de särskilda reglerna
För att kunna nyttja de skatteregler som gäller för ett karensbolag måste vissa villkor uppfyllas. Det viktigaste är att bolaget inte bedriver någon aktiv verksamhet under en period om minst fem år. Under denna tid får bolaget enbart hantera befintliga tillgångar och uppfylla sina förpliktelser, exempelvis genom att betala eventuella skatter och avgifter.
Skatteverket ställer höga krav på att karensbolaget faktiskt är vilande, och om reglerna inte följs kan det leda till att aktieägarna går miste om de skattemässiga fördelarna.
Varför använda ett karensbolag
För den som säljer sitt företag och vill minimera skatten på framtida vinster kan ett karensbolag vara en lösning. Efter den femåriga karensperioden klassas kapitalvinsten från försäljningen som en privat kapitalinkomst och beskattas därför med endast 25 % i stället för enligt de hårdare 3:12-reglerna som gäller för aktiva företagare.
Detta kan vara en betydande skillnad för företagare som vill maximera sin förtjänst vid en försäljning. Samtidigt är det viktigt att vara medveten om riskerna, till exempel de restriktioner som gäller under karensperioden och möjliga förändringar i skattelagstiftningen.
Vi kan hjälpa dig
Fyll i formuläret så återkommer vi kostnadsfritt så snart som möjligt.
Viktigt att tänka på vid karensbolag
Att starta ett karensbolag kräver noggrann planering. Några viktiga aspekter att ha i åtanke inkluderar:
- Skatteplanering – Att rådgöra med en skatteexpert kan vara avgörande för att undvika onödiga skattesmässiga konsekvenser.
- Bolaget får inte bedriva någon verksamhet – Ens enkla administrativa handlingar kan ifrågasättas av Skatteverket.
- Ekonomisk planering – Eftersom bolaget inte genererar intäkter under karensperioden måste det finnas tillräckliga tillgångar för att täcka löpande kostnader.
8 vanliga frågor och svar om karensbolag
Vad är syftet med ett karensbolag
Syftet är att minimera skatten på kapitalvinster genom att vänta ut den femåriga karensperioden och undvika beskattning enligt 3:12-reglerna.
Kan jag arbeta i ett karensbolag
Nej, bolaget får inte ha någon verksamhet under karensperioden. Administrativa uppgifter, såsom bokföring och årsredovisning, är dock tillåtna.
Hur beskattas utdelningar från ett karensbolag
Efter fem år beskattas utdelningen som kapitalinkomst med 25 % skatt, i stället för enligt de högre 3:12-reglerna.
Vad händer om jag bryter mot karensreglerna
Om Skatteverket bedömer att bolaget bedrivit verksamhet kan du gå miste om de skattefördelar som ett karensbolag annars ger.
Kan jag investera pengar från ett karensbolag
Ja, men enbart i vissa passiva tillgångar, som aktier eller fonder. Direkt affärsverksamhet kan leda till att Skatteverket anser att bolaget inte är vilande.
Hur registrerar jag ett bolag som karensbolag
Det finns ingen särskild registrering, men det måste tydligt framgå av bolagets verksamhet att det är vilande.
Finns det några risker med karensbolag
Ja, bland annat ändringar i skattelagstiftningen och risken att Skatteverket bedömer att bolaget bedrivit verksamhet under karensperioden.
Behöver jag en jurist för att hantera ett karensbolag
Det är starkt rekommenderat att ta hjälp av en skattejurist för att undvika felaktigheter och optimera skatteutfallet.
